TLas responsabilidades de poseer y operar una pequeña empresa pueden ser abrumadoras a veces. Cada decisión, desde la elección del papel de la impresora hasta la elaboración de un presupuesto, la creación de un plan de negocios y la búsqueda de financiación, es suya y solo suya. Con tanto para actuar y pensar solo para mantener su negocio en números negros, es fácil dejar de lado la planificación a largo plazo.

Aún así, existen problemas de planificación a largo plazo que son fundamentales para su éxito personal como propietario de una pequeña empresa, y no van a desaparecer, especialmente cuando se trata de planificar su jubilación. No puede darse el lujo de que un empleador le ofrezca un 401(k) o un plan de pensiones, completo con una selección de vehículos de inversión apropiados, para asegurar su futuro financiero. Todo depende de usted.

Demasiados propietarios de pequeñas empresas evitan los elementos cruciales de la planificación de su futuro. Manta, un recurso en línea dedicado a ayudar a las pequeñas empresas a promocionarse y obtener nuevos clientes, encuestó a casi 2000 propietarios de pequeñas empresas en 2017. Manta descubrió que más de un tercio (34 %) de los encuestados no tienen un plan de jubilación. Entre este grupo, la razón más citada (por el 37 % de los encuestados) fue que simplemente no están generando suficientes ingresos para ahorrar. Otro 18% de los dueños de negocios sin ahorros para la jubilación están pensando en vender los negocios como plan de jubilación.

Un estudio similar realizado por Guardian Insurance Company ofreció resultados aún más marcados, con el 35% de los propietarios de pequeñas empresas encuestados que informaron que en realidad comenzó sus negocios para financiar sus jubilaciones. En respuesta a una pregunta separada, el 35% de los encuestados dijo que dependía de los ingresos de la venta de sus negocios para jubilarse.

Todos estamos familiarizados con el viejo adagio sobre los peligros de poner todos los huevos en una canasta, y este es un ejemplo de libro de texto. Hay muchas cosas que podrían salir mal en este escenario. Una empresa solo se venderá si puede continuar operando como un negocio en marcha. ¿Existe un plan de sucesión que asegure la continuidad del negocio? Y no olvide las condiciones del mercado, que determinan si un negocio puede venderse a un precio atractivo. Lo último que quiere cualquier empresario es verse obligado a desinvertir a un precio de liquidación. Si no tiene un plan de jubilación, fácilmente podría verse obligado a vender en circunstancias menos que óptimas.

Las nuevas leyes fiscales aprobadas por el Congreso a fines de 2017 complican aún más el tema de los fondos de jubilación desde 2018. Antes de la aprobación del plan fiscal del Partido Republicano, muchos temían cómo los cambios en la ley fiscal podrían afectar los fondos de jubilación y los 401(k) en particular. Sin embargo, las nuevas reglas no cambian los incentivos de ahorro para la jubilación existentes. Las reglas en torno a las cuentas 401(k), IRA, Roth IRA y otras cuentas de ahorro para la jubilación no cambiarán como resultado de las nuevas reglas fiscales.

Una cosa que la ley sí cambia es la opción de caracterización de Roth IRA. Sin embargo, este cambio comienza en 2018; Las cuentas IRA Roth recaracterizadas en 2017 seguirán estando permitidas.

Hay una serie de soluciones de jubilación que pueden ayudarlo a asegurar su futuro y el de sus empleados, pero el proceso de toma de decisiones puede ser un desafío. Incluso los profesionales de la jubilación y las inversiones pueden tener dificultades para determinar la mejor opción para el propietario de una pequeña empresa. Aquí hay algunas preguntas que debe hacerse antes de decidirse por un plan de jubilación:

  • ¿Tiene empleados o espera tenerlos en el futuro?
  • ¿Es importante que los empleados puedan contribuir a un plan de jubilación?
  • ¿Su prioridad es mayores aportes o facilidad de administración?
  • ¿Le gustaría que las contribuciones al plan fueran deducibles como gastos comerciales?

Examinamos una serie de planes diferentes, incluidos: Simple IRA, SEP IRA, Self-Employed 401(k), Simple 401(k) y Roth IRA. Comparamos las diversas funciones y hablamos tanto con propietarios de pequeñas empresas como con profesionales en el campo de la jubilación. Kwame A. Michel, un contador con sede en Atlanta que se especializa en trabajar con clientes de pequeñas empresas, señaló que la SEP IRA es la opción de ahorro para la jubilación más popular entre sus clientes de pequeñas empresas. «Las tarifas bajas, combinadas con una carga administrativa mínima y menores requisitos de mantenimiento, la convierten en una opción popular». Señala que el 401(k) individual ocupa un segundo lugar cercano, y muchos clientes, particularmente aquellos enfocados en hacer crecer sus negocios, aprecian la flexibilidad de poder pedir prestado contra los activos.

Con esta investigación en mente, aquí están nuestras sugerencias sobre los mejores vehículos de jubilación para propietarios de pequeñas empresas.

Solo 401(k): el mejor plan de jubilación para maximizar las contribuciones

Si trabaja por cuenta propia o es dueño de un negocio sin otro empleado que su cónyuge, es elegible para establecer un 401(k) de trabajo por cuenta propia. También conocido como solo 401(k), este es el plan de jubilación elegido por los dueños de negocios que desean maximizar sus contribuciones a sus planes de jubilación. El plan es adecuado para propietarios únicos, sociedades, propietarios de negocios de corporaciones C y corporaciones S. Este plan ofrece la mayor contribución posible entre los planes de jubilación, ya que reconoce que usted es tanto empleador como empleado. Como empleado, puede contribuir hasta el 100 % de la compensación, hasta el límite de contribución anual de $19 500 en 2021 y se ha aumentado a $20 500 para 2022. Si tiene 50 años o más, eso sube a $26 000 ($27 000 para 2022). ). Además, puede realizar la contribución del empleador de hasta el 25% de la compensación para una contribución máxima total de $ 54,000. Tenga en cuenta que las contribuciones totales del empleador/empleado no pueden exceder $58,000 para 2021 y $61,000 para 2022. Si tiene más de 50 años, puede agregar las contribuciones de recuperación de $6,500 aumentando su total hasta $67,500 para 2021.

El plan ofrece crecimiento con impuestos diferidos. Si el negocio está incorporado, las contribuciones se consideran un gasto comercial. Si la empresa no está incorporada, el dueño de la empresa puede deducir las contribuciones para sí mismo de los ingresos personales. Las únicas desventajas de este plan son que puede ser un poco menos conveniente, ya que se requiere un administrador del plan. Una vez que los activos del plan alcancen los $250,000, también deberá presentar un Formulario 5500 ante el IRS.

SEP IRA: el mejor plan de jubilación para un propietario único que desea una fácil administración

La IRA de Pensión Simplificada para Empleados (SEP, por sus siglas en inglés) es una excelente opción para el propietario único que desea ahorrar para la jubilación con un mínimo de dolores de cabeza administrativos. A diferencia de Solo 401(k), una SEP IRA puede cubrir a los empleados, lo que permite un mayor alcance para el crecimiento del negocio. El plan es fácil de configurar y mantener, y no hay tarifas de instalación ni cargos anuales. Estos planes están completamente financiados por el empleador y los empleados no hacen contribuciones. Para 2020 y 2021, el empleador puede contribuir hasta el 25% de la compensación hasta un máximo de $58,000 para 2021 y $61,000 para 2022. Sin embargo, tenga en cuenta que un SEP puede volverse costoso si desea ahorrar agresivamente. Si bien usted, como empleador, no está obligado a hacer una contribución todos los años, debe contribuir el mismo porcentaje para los empleados que contribuye para usted.

IRA SIMPLE: El Mejor Plan para la Participación de los Empleados en el Financiamiento de la Cuenta de Retiro

La IRA del Plan de Igualación de Incentivos de Ahorro (SIMPLE) permite a las empresas con menos de 100 empleados establecer una IRA para cada empleado. Los empleados pueden hacer aportes de aplazamiento del salario de hasta el 100 % de la compensación, o no más de $13 500 en 2021 y $14 000 en 2022. Los empleados mayores de 50 años también pueden hacer un aporte de actualización de $3000 por un total de $16 500 para 2021 y $17,000 para 2022. El empleador también contribuye a la cuenta, ya sea igualando las contribuciones de los empleados dólar por dólar hasta el 3 % de la compensación o contribuyendo con el 2 % de la compensación de cada empleado. Las ventajas de esta opción incluyen una configuración sencilla y pocas cargas administrativas. Los límites de contribución también son más generosos que los permitidos para las cuentas IRA tradicionales o Roth. Sin embargo, las contribuciones a esta cuenta se consideran «aplazamientos electivos» que cuentan para el límite anual general de aplazamientos electivos de una persona.

Si bien estos planes son tres de los más efectivos para las pequeñas empresas, también analizamos otros dos.

SENCILLO 401(k)

El SIMPLE 401(k) es una alternativa para las empresas que tienen menos de 100 empleados y desean evitar la carga administrativa de un 401(k) estándar. Los empleados pueden optar por contribuir, pero a diferencia de un 401(k) normal, usted, como empleador, está obligado a hacer una contribución equivalente de hasta el 3 % del salario de cada empleado, o una contribución no electiva del 2 % del salario de cada empleado. Si bien el empleador está obligado a presentar un Formulario 5500 cada año, la carga administrativa es significativamente menor ya que la empresa no está obligada a realizar costosas pruebas de no discriminación como lo sería con un 401(k) regular. Una característica que podría hacer que el 401(k) simple sea menos atractivo para las empresas es que las contribuciones realizadas en la cuenta se otorgan inmediatamente, anulando así el beneficio de retención de empleados del plan de adquisición por etapas.

IRA Roth

Para un propietario único, una IRA Roth se puede usar para complementar los ahorros para la jubilación, siempre que los ingresos estén por debajo del límite máximo de elegibilidad. Es posible, por ejemplo, financiar una SEP o una IRA SIMPLE y una IRA Roth. Las contribuciones a la cuenta IRA Roth se realizan a partir de ingresos después de impuestos y, por lo tanto, los activos mantenidos en la cuenta crecen libres de impuestos. Las distribuciones también están libres de impuestos. El gran inconveniente de la cuenta IRA Roth es que está limitada en función de los ingresos y, por lo tanto, no es accesible para personas con altos ingresos. Las contribuciones a la cuenta IRA Roth se eliminan gradualmente para contribuyentes individuales con un ingreso anual de $133,000 y para contribuyentes conjuntos con un ingreso anual de $196,000. Las contribuciones anuales tienen un tope de $ 6,000 o $ 7,000 para personas mayores de 50 años para 2021.

Al final del día, ser propietario y administrar una pequeña empresa puede ser un esfuerzo que lo consume todo. Cosas como la planificación de la jubilación pueden quedar en el camino en medio de preocupaciones más apremiantes, como pagar las facturas, usted mismo y hacer crecer el negocio. Pero algún día, como todas las cosas, sus días como propietario de una pequeña empresa llegarán a su fin, y después de una carrera exitosa (con suerte), se jubilará. El tiempo que invierte ahora en la planificación de la jubilación es fundamental, especialmente debido a su condición de propietario de una pequeña empresa. Como todas las cosas relacionadas con el funcionamiento de su negocio, cuando se trata de la planificación de la jubilación, lo más probable es que si no lo hace, simplemente no se hará.

Antes de 2018, era posible deshacer una conversión de Roth IRA a través del proceso de recaracterización. Esto fue útil para las personas si el valor de las inversiones convertidas había disminuido con el tiempo. Sin embargo, la práctica de volver a caracterizar las cuentas IRA Roth terminó a fines de 2017 con la aprobación de nuevas leyes fiscales por parte del Congreso. Las cuentas IRA Roth recalificadas en 2017 todavía están permitidas, pero no puede recalificar una Roth IRA en 2018 o más allá. Es importante tener esto en cuenta al contemplar planes de jubilación para pequeñas empresas en 2018.

Este artículo se actualizó por última vez el 9 de febrero de 2022.

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Los mejores planes de jubilación para pequeñas empresas en 2022

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