Los planes de beneficios flexibles permiten a los empleados elegir los beneficios que desean o necesitan de un paquete de programas ofrecido por un empleador. Los planes flexibles de beneficios para empleados pueden incluir seguro de salud, beneficios de jubilación como los planes 401(k) y cuentas de reembolso que los empleados pueden usar para pagar los gastos de desembolso de salud o de cuidado de dependientes. En un plan de beneficios flexibles, los empleados contribuyen al costo de estos beneficios a través de una deducción de nómina de sus ingresos antes de impuestos, reduciendo la contribución del empleador. Además, la capacidad de pagar los beneficios con ingresos antes de impuestos reduce los ingresos imponibles de un empleado mientras aumenta la cantidad de su salario neto, un «beneficio» adicional. A corto plazo, las empresas obviamente se benefician de compartir los costos con los empleados. Pero una empresa también puede optar por limitar sus contribuciones futuras a los beneficios pasando los mayores costos a los empleados a través de estos planes.

Los planes de beneficios flexibles se han vuelto cada vez más populares entre los empleadores. Los costos de salud y cuidado infantil han aumentado enormemente en las últimas décadas. Esto ha tenido un efecto importante en la capacidad de una empresa para ofrecer beneficios, sin embargo, la mayoría de los empleados aún esperan recibir beneficios como resultado del empleo. Las pequeñas empresas, en particular, a menudo no pueden aprovechar las economías de escala que las empresas más grandes pueden utilizar en su beneficio para asegurar los programas de beneficios. Estas empresas, así como las más grandes, han buscado posteriormente medios aceptables por los cuales sus empleados puedan contribuir al costo de los beneficios. Una opción es un plan de beneficios flexible. De hecho, muchas empresas han comenzado a ofrecer beneficios flexibles para mantener un paquete de beneficios competitivo para los empleados. Existen varios tipos de planes de beneficios flexibles, incluidos los planes de cafetería y las cuentas de gastos flexibles.

PLANES DE CAFETERÍA

Un tipo de plan de beneficios flexibles conocido como plan cafetería permite a los empleados elegir entre recibir algunos o todos los beneficios no sujetos a impuestos de un empleador, o recibir efectivo u otros beneficios sujetos a impuestos, como acciones. Estos planes fueron establecidos por la Ley de Rentas de 1978 y están regulados por la Sección 125 del Código de Rentas Internas. Solo se pueden ofrecer ciertos beneficios bajo un plan de cafetería, aunque los empleadores pueden ofrecer cualquiera o todos estos beneficios. Estos incluyen: seguro de vida grupal y de salud, así como planes de reembolso médico para gastos no asegurados; cobertura de discapacidad, dental y de la vista; guardería o cuidado de ancianos; planes 401(k); y días de vacaciones. La asistencia para la matrícula y otros beneficios complementarios están exentos de los planes, incluso si no están sujetos a impuestos. La financiación de los planes de cafetería puede provenir del empleador, del empleado o de ambos. A menudo, el empleado recibe un crédito para gastos, con el que puede elegir «comprar» beneficios de una lista de opciones, como seguro médico, seguro de vida, etc. Los beneficios en sí mismos pueden proporcionarse en efectivo o a través de una cobertura real.

Para garantizar que estos planes sean justos para todos los empleados y para limitar la cantidad de cambios que los empleados pueden hacer en su plan, el IRS ha establecido una serie de restricciones. Por ejemplo, los empleados no pueden transferir créditos o beneficios no utilizados al próximo año del plan. Además, los empleadores deben asegurarse de que no más del 25 por ciento de los beneficios con beneficios impositivos se destine a empleados «altamente remunerados». Estos empleados pueden ser funcionarios que ganen por encima de cierto rango salarial o aquellos que tengan un porcentaje de propiedad en la empresa mayor al 1 por ciento (si ganan más de $150,000) o mayor al 5 por ciento (para otros).

CUENTAS DE GASTOS FLEXIBLES

Una cuenta de gastos flexibles (FSA) es una cuenta de ahorros con impuestos diferidos establecida por un empleador para ayudar a los empleados a cubrir ciertos gastos médicos y de cuidado de dependientes que no están cubiertos por el plan de seguro del empleador. Las FSA permiten a los empleados contribuir con dólares antes de impuestos a una cuenta creada por su empleador. Posteriormente, pueden retirar estos fondos libres de impuestos para pagar las primas de seguros de salud calificados, los costos médicos de desembolso personal, las tarifas de los proveedores de cuidado diurno o los gastos privados de preescolar y jardín de infantes.

Hay tres tipos principales de FSA. En primer lugar, los planes exclusivos de primas, que permiten a los empleados reservar fondos para pagar las primas de seguros médicos y de vida. En segundo lugar, los planes de gastos médicos no reembolsados, que permiten a los empleados reservar dinero para gastos de atención médica proyectados que no están cubiertos por el seguro. En tercer lugar, los planes de reembolso para el cuidado de dependientes, que permiten a los empleados reservar dinero para el cuidado diurno de los niños dependientes. Los empleados deben demostrar que tienen un gasto legítimo para que se les reembolse de estas cuentas. Las facturas de los profesionales de la salud o de las guarderías servirían para este propósito. Sin embargo, los empleados también deben probar que la reclamación no ha sido reembolsada por otra cobertura, como el seguro del cónyuge. Los fondos colocados en cuentas de reembolso generalmente deben usarse durante el año calendario en el que fueron aportados; de lo contrario, el empleado pierde los fondos. Por esta razón, participar en una cuenta de gastos flexible requiere una planificación cuidadosa por parte de los empleados y los empleadores.

ESTABLECIMIENTO E IMPLICACIONES FISCALES

Una pequeña empresa puede administrar su propio plan de beneficios flexible con el software adecuado. Dado que estos planes están bajo la atenta mirada del IRS, es importante que el mantenimiento de registros y los pagos de beneficios sean precisos y oportunos. Muchas empresas contratan a una empresa externa para administrar su plan, lo que reduce los dolores de cabeza internos pero a un costo mayor para la empresa. Algunas compañías de seguros también brindan servicios administrativos para planes flexibles.

Las contribuciones del empleador a los planes de cafetería son deducibles de impuestos para el empleador y no están sujetas al impuesto sobre la renta para el empleado. Las contribuciones se toman antes de impuestos y, por lo tanto, no están sujetas a los impuestos del Seguro Social (FICA) o del desempleo federal (FUTA) a menos que el dinero se contribuya a los planes 401(k). Muchos estados siguen las mismas pautas con respecto a los impuestos estatales, pero las empresas deben consultar con su contador o con el departamento de impuestos del estado para estar seguras.

Obviamente, los planes de beneficios flexibles no están exentos de inconvenientes. Pero para las pequeñas empresas que buscan atraer y retener personal clave con paquetes de beneficios competitivos mientras mantienen sus propios costos bajos, pueden ser una alternativa atractiva a los planes de beneficios estándar. Más información sobre cómo establecer y administrar planes de beneficios flexibles está disponible en el Employee Benefits Institute of America en www.ebia.com/cafeteria.html.

BIBLIOGRAFÍA

«Reglas de inscripción de Flex Plan simplificadas». Noticias de beneficios para empleados. 1 de febrero de 2001.

Henricks, Mark. «Haga su elección: ¿Quiere mantener bajos los costos de atención de la salud y que los empleados estén contentos en la economía actual?» Emprendedor. mayo de 2003.

Gould, Jay. «Las cuentas de gastos flexibles benefician tanto a los empleados como a los empleadores». Revista de negocios de San Antonio. 24 de noviembre de 2000.

«Cómo establecer un plan de cafetería». Revisión de Negocios del Distrito Capital. 11 de diciembre de 2000.

Hunt, Kelly A. «La encuesta encuentra beneficios flexibles en aumento, particularmente entre los empleadores públicos». Revisión de finanzas gubernamentales. agosto de 1997.

«Seamos flexibles». Diario de Contabilidad. marzo de 1998.

Rosen, Lori. Redes de recursos humanos. CCH Incorporado, 2004.

Divulgación editorial: Inc. escribe sobre productos y servicios en este y otros artículos. Estos artículos son editorialmente independientes, lo que significa que los editores y reporteros investigan y escriben sobre estos productos sin la influencia de ningún departamento de marketing o ventas. En otras palabras, nadie les está diciendo a nuestros reporteros o editores qué escribir o incluir alguna información positiva o negativa particular sobre estos productos o servicios en el artículo. El contenido del artículo queda enteramente a discreción del reportero y del editor. Sin embargo, notará que a veces incluimos enlaces a estos productos y servicios en los artículos. Cuando los lectores hacen clic en estos enlaces y compran estos productos o servicios, Inc puede recibir una compensación. Este modelo publicitario basado en el comercio electrónico, como cualquier otro anuncio en nuestras páginas de artículos, no tiene impacto en nuestra cobertura editorial. Los reporteros y editores no agregan esos enlaces, ni los administran. Este modelo publicitario, como otros que ve en Inc, apoya el periodismo independiente que encuentra en este sitio.

Planes de beneficios flexibles | Inc.com

Deja una respuesta

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *